「寿险，是最后那一份，来不及说出口的爱。」尽管现今多数民众都具有保险的概念，但其中对於保险金受益人的安排，仍有许多细节需要留意；如何将这份最后的『爱』，顺利传递给心中特定的对象，就得好好了解，填写保险受益人的眉角。

富邦人寿富拓通讯处业务经理夏笢解释，保险金受益人是一种财产的分配权，保险金可以不考虑特留份的问题，能安心、完整的留给指定受益人。

前阵子有一个新闻事件是，夫妻二人没有小孩，有一天老公离开了，当时父母也已经过世，老公所留下的遗产，除了老婆外，老公的兄弟姐妹都可以一起「分」，倘若是保险规划，指定太太为第一顺位受益人，太太就能拿到全部的保险金、不用分配给被保险人的兄弟姐妹。

夏笢提醒，有些保户在填写受益人时会空下来、或未具名填写，未来理赔发生时，保险公司虽然会按照法定继承的比例顺位给付，但它将被列为遗产，须与其他资产、负债一起计算。所以投保保险时，请务必思考保险金受益人的安排，并且在最后一个顺位填上「法定继承人」五个字，做好财产的分配，可以避免纠纷、影响了家庭的和睦。

此外，许多保户在投保时有疑问：所有的险种都需要填写保险金受益人吗？该怎么填受益人？只能填写一位吗？一定要填写具有血缘关系的亲友吗？还有，保险金是否会被课遗产税？

夏笢回应，就保险金受益人而言，像是医疗类型、癌症、重大伤病与失能长照等险种，受益人通常就是被保险人自己，而有身故保险金给付的，就会需要填写身故受益人。

那么，受益人可以填写很多位吗？答案是可以的，同时也可以指定给付顺位与分配比例。例如配偶50%，母亲50%等，且受益人不一定需要有血缘，但需要跟保险公司说明原因，例如，指定王XX为受益人，因彼此为生活相互照顾的同居伴侣。

夏笢也提醒，虽然受益人不一定要具有血缘关系，但实务上，非亲属关系的受益人可能会有取得死亡证明不易的问题，通常这个情况，如果还有别张保单的受益人是家属，这个问题便可以解决。

理赔时，是否有管道可查询身故家人的保单受益人？夏笢表示，保险公司不能对任何人透露保单的受益人是谁，但民众至户政机关办理死亡登记时，可同时申请通报寿险公会，各保险公司在协助清查承保情形后，会主动通知保险金受益人办理相关理赔给付。

至於理赔的保险金，是否会被课遗产税？ 因国税局采「实质课税原则」认定，会不会被课税，要看国税局怎么认定。

目前在税捐稽徵实务上，国税局会依据投保的八大态样来判断，纳税义务人是否透过保险来达成规避遗产税的目的，这八大态样包括：短期投保、带病投保、高龄投保、趸缴投保、巨额投保、举债投保、密集投保，以及保险给付相当於或低於保险费加计利息。 倘若险种选择得宜，要保人、被保人、受益人之间也做了适当的安排，把握一生一次的机会，反而能产生资产放大的效果。

夏笢提醒，另一个实务上常遇到的情况是，很多人从小就有父母所规划的保险，等到长大了，娶妻生子后，「认为自己从小就规划好保险了」，并没有想到应该重新检视保单状况、对保障内容做调整，没想到一场事故发生，留下了配偶和年纪尚幼的小孩，但小时候规划的保单，保险金受益人通常都是父母，配偶也无法拿到先生的保险金，生活很可能因此陷入了困难。

夏笢建议，即使从小父母就已规划好保险，但在家庭结构改变时，必须重新检视现况，有必要时也应该规划新的保单，才能真正守护你想照顾的人，以免留下遗憾。