针对明年丧葬扣除额调高，未满15岁儿童的旧保单是否保额不足、甚至有溯及既往追溯旧保单问题？金管会保险局副局长林志宪今（15）日澄清，过去保险局请寿险业向家长沟通观念是「了解父母帮子女投保保单的丧葬费用细节」，从来没有因为丧葬扣除额上调、就有未满15岁子女保额不足问题。

现阶段保险法107条规定，未满15足岁的小孩身故时，保险公司可在限额内给付丧葬费用保险金，为「遗产及赠与税法」第17条有关遗产税丧葬费扣除额的一半。

媒体报导，认为因明年丧葬费用扣除额2024年将调高，从现有123万元调高至137万元，因此认为未满15岁儿童的丧葬费用扣除额8.5从61.5万元提高到68.5万元时候，就会出现所谓「保额不足问题」，甚至认为寿险业应该要主动通知家长这件事。

林志宪对此澄清。第一，所谓丧葬费用理赔金额，是回归到当初投保的保单条款。目前有两大类型契约条款，一种是明文规定理赔61.5万元，另一种是依照遗产税丧葬费扣除额一半。整体就是回到原先投保的契约条款。

第二，之前被误会为催保。是建立在当初许多家长不清楚自己为子女投保的保单，是否包括丧葬扣除额，前一波才请保险公司与家长保户沟通说明。

林志宪指出，此次只是丧葬扣除额调升，各保险业者投保理赔都必须回到当初保险契约规定，当然也不会请保险业者去跟家长催保。

第三，与额度调高、保额不足概念不同。林志宪说，「保额不足」是架构在一定要买这张保单，保额足够与否不能用丧葬扣除额认定，是整体给付概念问题，而且这是人身保险概念、不是定期险。

依据现阶段保险法107条规定，未满15足岁的小孩身故时，保险公司可在限额内给付丧葬费用保险金，为「遗产及赠与税法」第17条有关遗产税丧葬费扣除额的一半。

这也就是说，不论买甚么保单，未满15岁儿童身故时候，丧葬费用保险金就是不能超过扣除额的半数，这并不是「保额不足」概念，且要不要购买保单都必须尊重保户意愿。